AÀ l'abri de l'impôtUn abri fiscal est un programme d'épargne ou de placement qui offre des allégements fiscaux importants.
Accord de libre-échange nord-américain (ALENA)Entente conclue entre les États-Unis, le Canada et le Mexique en vue libéraliser les échanges entre ces trois pays.
ActifBiens vous appartenant, qui ont de la valeur sur le plan financier.
ActionsParts d'une société qui sont négociées sur le marché boursier. Vous achetez des actions essentiellement pour devenir propriétaire d'une partie de la société visée.
AmortissementAux fins de l'impôt, il est possible de déduire du revenu imposable d'une entreprise un montant précis du prix d'acquisition d'une immobilisation. Le comptable est en mesure de vous donner de plus amples renseignements.
AngeParticulier qui dispose de capitaux à investir dans des entreprises.
Article « sur nous »Paiement déposé à la même institution financière que celle sur laquelle il a été tiré, par exemple, dans le cas d’un chèque tiré par un client d’une banque et déposé par son bénéficiaire à une autre succursale de la même banque ou dans le cas d’un retrait effectué par un client à son institution financière. Ces articles ne sont pas compensés entre institutions et, par conséquent, ne figurent généralement pas dans les statistiques portant sur les paiements échangés entre les institutions financières dans le cadre de la compensation.
Association canadienne des paiements (ACP)Cette association, qui regroupe plusieurs institutions financières et la Banque du Canada , dirige un système national de compensation pour les paiements des institutions financières.
Association des banquiers canadiens (ABC)Association professionnelle qui fournit des renseignements, des services de soutien opérationnels et éducatifs, effectue des travaux de recherche, et entreprend des activités de promotion en premier lieu pour le secteur bancaire.
Association InteracOrganisme responsable de la mise au point et de l’exploitation du réseau inter-membres (IMN), réseau de paiement national qui permet aux Canadiens d’accéder à de l’argent au moyen de guichets automatiques bancaires et de terminaux au point de vente dans tout le Canada.
Assurance-dépôtsLa Société d'assurance-dépôts du Canada assure les fonds des déposants jusqu'à concurrence de 60 000 $ par déposant, par institution, avec certaines exceptions, en cas de faillite d'une institution financière fédérale. Les dépôts dans certaines institutions provinciales sont également garantis.
BBanque à propriété restreinteLes banques de l'annexe II peuvent être à propriété restreinte, ce qui veut dire qu'une partie (un propriétaire) peut détenir plus de 10 % de ses actions en circulation. Cette forme de répartition du capital est interdite aux banques de l'annexe I.
Banque correspondanteLorsqu'une banque n'a pas de bureaux dans un pays, elle prendra souvent des dispositions afin qu'une autre banque agisse comme son agent dans le pays en question. La banque correspondante assure le traitement de transactions financières, telles que des paiements dans ce pays au nom de la banque qui n’y a pas de bureaux.
Banque de développement du Canada (BDC)Société d'État qui aide à la création et au développement d'entreprises canadiennes, en particulier des petites et moyennes entreprises. La Banque de développement du Canada fournit des services financiers et de gestion similaires à ceux qu'on trouve dans le secteur bancaire en général.
Banque des règlements internationaux (BRI)La BRI est un organisme international qui encourage la coopération parmi les banques centrales, remplit les fonctions de banque des banques centrales et agit à titre d'agent de compensation et de règlement . Elle sert également de tribune pour la discussion de la politique monétaire internationale et effectue des travaux de recherche sur l'évolution du secteur bancaire international.
Banque du CanadaLa banque centrale du pays, qui élabore et met en oeuvre la politique monétaire. À titre d'agent financier du gouvernement fédéral, elle collabore également au programme d'emprunts du gouvernement, fournit des services bancaires au gouvernement et à d'autres clients, et veille à ce que les besoins en matière de billets de banque soient satisfaits dans toutes les régions du pays.
Banques à propriété disperséeLes sept banques de l'annexe I sont des banques à propriété dispersée, ce qui veut dire qu'aucune partie ne peut posséder plus de 10 % de leurs actions en circulation.
Banques de l'annexe ILes banques de l’annexe I sont des banques canadiennes autorisées, en vertu de la Loi sur les banques, à accepter des dépôts, qui peuvent être admissibles à l’assurance-dépôts fournie par la Société d’assurance-dépôts du Canada.
Banques de l'annexe IILes banques de l’annexe II sont des filiales de banque étrangère autorisées, en vertu de la Loi sur les banques, à accepter des dépôts, qui peuvent être admissibles à l’assurance-dépôts fournie par la Société d’assurance-dépôts du Canada. Les filiales de banque étrangère sont contrôlées par des institutions étrangères admissibles.
Banques de l'annexe IIILes banques de l’annexe III sont des succursales de banque étrangère ou des institutions étrangères autorisées, en vertu de la Loi sur les banques, à exercer des activités bancaires au Canada. Ces succursales sont assujetties à certaines restrictions.
Banques nationalesBanques dont le capital est détenu par des Canadiens.
Bénéfices non répartisLa partie des bénéfices annuels qu'une banque garde après paiement de toutes ses dépenses et des dividendes.
Bénéfices non répartisTous les bénéfices et les pertes accumulés au cours des années antérieures et ceux inscrits à l'état des résultats de l'année en cours, moins les dividendes versés.
BénéficiaireNom de la personne à laquelle est destiné le montant inscrit sur le chèque.
Bien immobilierBien immeuble, y compris des terrains et des immeubles.
BilanLe bilan présente l'état de l'actif et du passif d'une entreprise à une date donnée. L'actif figurant au bilan équivaut toujours au total du passif et de l'avoir des propriétaires.
Blanchiment d'argentExpression populaire utilisée pour décrire le processus par lequel des criminels dissimulent des fonds acquis par des moyens illicites en les convertissant en un revenu apparemment légitime. Même si cette expression se rapporte en général au produit du crime organisé, elle est désormais le plus souvent associée aux activités financières des narcotrafiquants qui essaient de blanchir les énormes sommes en espèces que rapporte la vente de stupéfiants.
Bons du TrésorObligations à court terme émises par les gouvernements qui sont payables au porteur et vendues à escompte; la différence entre la valeur marchande d'un bon du Trésor, ou son prix escompté, et sa valeur nominale, ou de rachat, constitue effectivement un intérêt si le bon du Trésor est détenu jusqu'à son échéance.
Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF)Créé par la Loi sur le Bureau du surintendant des institutions financières, le BSIF régit les banques et les autres institutions financières constituées en vertu des lois fédérales au Canada.
CCaisse canadienne de dépôt de valeurs LimitéeOrganisme responsable du traitement et de la compensation automatiques de toutes les opérations sur titres au Canada.
Capital de risqueExpression usuelle pour les fonds qui sont investis par un tiers dans une entreprise, soit sous forme de prise de participation, soit sous forme de dette de deuxième rang. En cas de faillite ou de liquidation de l'entreprise, ces fonds sont subordonnés à ceux de tous les autres créanciers garantis.
Capital de risqueExpression usuelle pour les fonds qui sont investis par un tiers dans une entreprise en démarrage, soit sous forme de prise de participation, soit sous forme de dette de deuxième rang.
Capitaux propresValeur d'une entreprise établie après avoir réglé toutes les dettes et les autres créances. Sommes investies dans une entreprise par le propriétaire ou l'écart entre le prix de vente anticipé d'une entreprise et l'ensemble de ses dettes.
Carte à mémoireUne carte avec une puce intégrée, qui stocke plus de renseignements, exécute plus de fonctions et qui est plus sécuritaire qu'une carte de crédit ou une carte de débit.
Carte bancaireCarte émise par une institution financière, qui identifie le détenteur comme un client de cette institution et lui donne accès à ses comptes par le truchement d'un GAB ; aussi, une carte de crédit ou de débit émise par une institution financière.
Carte d'affinitéUne carte de crédit (habituellement Visa ou MasterCard) qui a conclu une entente promotionnelle avec un organisme affilié (souvent un organisme de bienfaisance ou sans but lucratif). Le logo du groupe en question figure sur la carte, et le groupe reçoit généralement un pourcentage des ventes effectuées au moyen de la carte.
Carte jumeléeUne alliance entre un émetteur de cartes et une importante société qui n'accepte pas de dépôts, qui procure des récompenses ou accorde des rabais aux titulaires de la carte portant le nom de la société lorsqu'ils l'utilisent.
Cartes de créditLes cartes de crédit telles que Visa et MasterCard permettent à leurs titulaires de faire porter le montant de leurs achats à leur compte au lieu de les payer comptant. En général, des intérêts ne sont pas imputés tant que le montant figurant sur le relevé mensuel est payé intégralement à la date d'échéance.
Cartes de débitCarte qui permet que le coût d'un achat soit automatiquement prélevé du compte en banque du client et porté au crédit du marchand.
Centres d'affaires commercialesCentres bancaires qui fournissent des services aux PME, par exemple des services de franchisage, de crédit-bail et de gestion de trésorerie.
Certificat de placement garantiPlacement dans lequel vous déposez de l'argent, pour une durée déterminée, en contrepartie d'une rémunération à un taux d'intérêt établi.
Chambre de commerce internationale (CCI)Organisme commercial international qui regroupe des gens d'affaires et des spécialistes en vue de l'élaboration des politiques dans des domaines tels que la banque, la fiscalité et l'environnement.
ChèqueOrdre de paiement écrit d’une certaine somme.
Chèque en blancChèque ne portant aucun montant.
Chèque personnaliséChèque sur lequel sont imprimés votre nom et votre numéro de compte.
Chèque sans provisionChèque tiré sur un compte qui ne contient pas suffisamment d’argent pour le couvrir. Vous devez payer des frais lorsqu’une telle situation se produit.
Chèques de voyageIl s’agit d’un moyen sûr de transporter d’importantes sommes d’argent durant vos déplacements. On les considère comme de l’argent comptant, mais ils peuvent être remplacés en cas de perte ou de vol. Vous pouvez vous les procurer auprès de votre banque moyennant des frais minimes, ou peut-être sans frais si vous avez pris un forfait de services bancaires.
ChéquierLivret contenant des chèques en blanc, personnalisés ou non. Compte mixte : Compte combinant un compte d’épargne et un compte de chèques. Vous pouvez tirer des chèques tout en recevant de l’intérêt si vous maintenez suffisamment d’argent dans votre compte.
Chômage saisonnierPertes d'emplois attribuables aux variations climatiques et à d'autres facteurs. L'exploitation forestière, la pêche et la construction sont trois secteurs touchés par les facteurs climatiques, tandis que les ventes au détail fluctuent au rythme des fêtes et des saisons. Par exemple, les détaillants embauchent davantage de personnel avant Noël qu'en janvier.
Compensation de créancesCompensation avec une contrepartie des obligations financières ou des paiements que l'on doit avec ceux que l'on est en droit de recevoir, ce qui réduit les coûts découlant du règlement des paiements. La compensation des créances est également utilisée comme un outil de gestion de risque pour aider les contreparties à réduire les risques de crédit auxquels ils sont exposés.
Compensation et règlementProcessus par lequel les banques recouvrent ou effectuent des paiements pour des effets tirés sur leurs comptes ou versés dans ces comptes. Ce processus permet aux banque d'accepter en dépôt les chèques et les traites d'autres banques. L'Association canadienne des paiements a la responsabilité du fonctionnement du système de compensation du Canada.
Compte clientArgent dû à une entreprise par un acheteur de biens ou de services.
Compte fournisseurArgent dû par une entreprise en contrepartie de biens ou de services reçus.
Conciliation bancaireVérification de tous les documents de la banque pour vous assurer que vos dossiers concordent avec les siens.
Contrats à termeContrats portant sur l'achat futur des biens à un prix convenu d'avance. Ils tirent leur origine dans les marchés des denrées agricoles, mais ils portent souvent sur les devises étrangères, les dépôts en eurodollars et les obligations de gouvernementales.
Convention de compteFormule que vous signez et où figurent vos droits et vos responsabilités de même que les droits et responsabilités de la banque à l’égard de votre compte.
CotisationSomme d'argent que vous placez dans un programme d'épargne ou de placement.
Courtier en valeurs mobilièresQuelqu'un qui agit à titre de mandataire pour une autre partie, pour acheter et vendre des titres et d'autres placements; aussi un preneur ferme.
Crédit à l'exploitationPrêt destiné au financement à court terme pour couvrir les mouvements de trésorerie et les frais d'exploitation courants.
Crédit documentaireEngagement par écrit d'une banque pour le compte d'un importateur, autorisant un exportateur à tirer des fonds sur une banque jusqu'à concurrence d'un montant stipulé, conformément à des conditions bien précises. Aux États-Unis, ces instruments s'appellent des lettres de crédit commercial.
Crédit-bailConvention de location pour une durée déterminée à un prix convenu.
Croissance économiqueTaux d'évolution de la production d'une année à l'autre.
Cycle économiqueLes hauts et les bas de l'économie qui suivent des fluctuations cycliques au fil du temps.
DDébitAutre appellation désignant un retrait de fonds de votre compte.
Déficit budgétaireSituation qui se présente lorsque le gouverne-ment dépense plus d'argent qu'il ne perçoit de revenus au cours d'une année.
DéflationBaisse réelle du niveau général des prix dans l'économie.
Dépense en capitalSomme consacrée à l'acquisition d'immobilisations par une entreprise, notamment de la machinerie, un terrain ou un immeuble, et non pas au paiement des frais d'exploitation courants.
Dépense privée de consommationMontant que l'ensemble des ménages consacrent à l'achat de biens et de services.
DépôtLe dépôt peut se faire sous forme d'espèces, par chèque ou par voie électronique.
Dépôt à termeVéhicule de placement dans lequel vous déposez une somme d'argent fixe pour une période de temps établi et en contrepartie d'intérêts.
Dépôt directSi vous recevez des fonds régulièrement (par ex. une paie, une pension ou une allocation), votre employeur, le gouvernement ou la personne versant l’allocation peuvent déposer les fonds directement dans votre compte.
DépressionRepli prolongé de l'économie et de l'activité commerciale.
DésinflationRéduction du taux d'inflation, par suite de la mise en oeuvre d'une politique gouvernementale ou du fléchissement de l'activité économique.
DetteSomme due.
DevisesDivers instruments utilisés en paiement d'opérations, effectuées entre particuliers ou organismes, au moyen de différentes monnaies (p. ex., billets, chèques, etc.).
DividendesBénéfices d'une société susceptibles d'être versés aux actionnaires en fonction du nombre d'actions qu'ils possèdent. Des dividendes peuvent être versés sur les actions et sur certains fonds d'investissement.
Données démographiquesCaractéristiques de la population qui influent sur la consommation des biens et services. Elles compren-nent l'âge, le sexe, la race, la taille de la famille, la scolarité, l'emploi, le revenu et le lieu de résidence.
DuréeLe temps maximum accordé en vue du remboursement d'un prêt.
EÉcartLa différence entre le taux d'intérêt appliqué aux emprunteurs et le taux d'intérêt versé aux déposants.
Échange de données informatisé (EDI)L'EDI est un système utilisé par les entreprises pour l'échange d'informations commerciales par mode électronique, qui élimine pratiquement la paperasserie.
Effet de compte internePaiement déposé dans la même institution financière sur laquelle il a été tiré ou émis, p. ex., un chèque libellé par un client d'une banque et déposé par le bénéficiaire dans une autre succursale de la même banque. Ces effets ne sont pas compensés entre différentes institutions et n'apparaissent habituellement pas dans les statistiques de paiements échangés entre institutions financières lors des compensations.
Émission obligataireL'émission d'obligations ou d'autres types de titres d'emprunt dans le public.
EndosserSigner le verso d’un chèque afin de l’encaisser.
EntrepreneurPersonne qui démarre une entreprise et en assure la gestion.
Épargne personnelleÉcart existant entre le revenu per-sonnel disponible et la dépense privée de consommation.
État des résultatsCet état vous permet de calculer les bénéfices avant impôts de votre entreprise en soustrayant le total des dépenses du total des revenus.
Excédent financierSituation qui se présente lorsque le gouvernement encaisse plus de recettes qu'il n'engage de dépenses au cours d'une année.
ExportationsBiens et services produits au Canada et ven-dus à l'étranger.
FFiducie impliciteÉgalement connu sous l'appellation de compte en fiducie, il s'agit d'un compte de placement enregistré au nom d'un adulte en fiducie pour un enfant. Le compte sert à épargner ou à placer des fonds à l'intention d'un enfant, et les fonds doivent être réservés à l'enfant bénéficiaire qui est le seul à pouvoir les utiliser.
Finances CanadaMinistère du gouvernement fédéral responsable de la performance économique du Canada et de la réglementation des institutions financières.
Fonds d'investissement :Également appelé fonds commun de placement, il s'agit d'un produit de placement dans lequel votre argent est mis en commun avec celui de nombreux autres investisseurs. Un gestionnaire de portefeuilles utilise l'argent mis en commun pour acheter un portefeuille de placements ou de titres, et assure le suivi continu de chacun des placements. Il existe divers types de fonds d'investissement, chacun présentant des objectifs particuliers. Quand vous investissez dans un fonds commun de placement, vous achetez des parts de ce fonds. La valeur de vos parts peut varier à la hausse ou à la baisse, selon le type de fonds d'investissement et son rendement.
Fractionnement du revenuStratégie financière adoptée à des fins fiscales. Le fractionnement du revenu désigne le mécanisme de transfert des revenus d'un membre de la famille à un autre, lequel a une tranche d'imposition inférieure et paie en conséquence l'impôt à un taux moins élevé. Le fardeau fiscal total de votre famille s'en trouve donc allégé.
Frais de serviceFrais payés en contrepartie de l’utilisation d’un service.
Frais fixesCoûts d'exploitation de l'entreprise qui varient en fonction du chiffre d'affaires, notamment le loyer, les primes d'assurances, les services publics, etc.
Frais variablesCoûts d'exploitation de l'entreprise qui varient en fonction du chiffre d'affaires, notamment les frais de publicité, les coûts de fabrication et les créances irrécouvrables.
FranchiseDroit de vendre des produits ou des services sous une dénomination sociale ou une marque de commerce (qui a été établie par quelqu'un d'autre). Ce droit est généralement payé comptant de même que par le biais de redevances ou d'un pourcentage des ventes.
GGain ou perte en capitalL'écart entre le prix payé à l'achat d'un placement et le prix que vous obtenez au moment de sa revente (en d'autres termes, le profit ou la perte que vous enregistrez). Parmi les placements donnant lieu à des gains ou à des pertes en capital, mentionnons les titres et les fonds de croissance.
GarantieBien (immeuble, meuble ou autre) donné en nantissement pour garantir un prêt ou toute autre promesse supplémentaire de paiement.
Guichets automatiques bancaires (GAB)Terminaux informatisés qui permettent aux clients d'effectuer bon nombre d'opérations bancaires courantes (p. ex., des dépôts, des retraits, des paiements de factures et des virements entre comptes).
H
IImmobilisationsMachinerie, terrain, immeuble ou bien utilisé aux fins d'exploitation d'une entreprise qui ne seront pas consommés ou convertis en espèces durant l'exercice en cours.
ImportationsBiens et services produits dans d'autres pays et vendus au Canada.
Indicateurs économiquesStatistiques qui aident à déter-miner comment se comporte l'économie. Ils comprennent entre autres l'indice des prix à la consommation, les mises en chantier et les taux de chômage.
Indice des prix à la consommationIndice qui mesure le changement survenu dans le coût moyen d'un panier de biens et de services qu'achètent couramment les familles canadiennes.
InflationMontée du niveau moyen des prix dans l'économie.
Institut des banquiers canadiens (IBC)Institut d'enseignement qui offre des programmes de formation spécialisés à ceux qui veulent faire carrière dans le domaine des services financiers.
Instruments à taux fixeInstruments qui rapportent un taux fixe d'intérêt pendant une période préétablie, par exemple les dépôts à terme, les bons du Trésor et les certificats de placement garanti.
InteracLe plus important réseau partagé de GAB du Canada. Il permet aux titulaires de cartes d'avoir accès à leurs comptes à partir de n'importe quel GAB du réseau, peu importe l'institution financière à laquelle appartient le guichet automatique.
IntérêtFrais payés ou gagnés en contrepartie de l'utilisation de fonds.
Intérêt composéRevenu que rapporte votre placement. Par exemple, dans le cas des placements à revenu fixe qui rapportent de l'intérêt à intervalles fixes, l'intérêt composé désigne l'intérêt versé sur le placement initial et également sur l'intérêt qui s'accumule. (c.-à.-d. que vous encaissez de l'intérêt sur votre intérêt).
LLivret de banqueLes codes de transaction et les responsabilités du client peuvent figurer dans ce livret.
Loi sur l'équité en matière d'emploiLoi fédérale qui exige que les entreprises qui comptent au moins 100 employés éliminent les pratiques discriminatoires sur le lieu du travail contre quatre groupes désignés de personnes qui ont été historiquement défavorisées sur le marché du travail : les femmes, les personnes qui, en raison de leur race ou de la couleur de leur peau, appartiennent à des minorités visibles, les autochtones, et les personnes handicapés.
Loi sur les banquesLoi fédérale régissant les opérations des banques au Canada. La Loi sur les banques a été adoptée pour la première fois en 1871 et elle est mise à jour à intervalles réguliers -- habituellement tous les dix ans. Elle a été remaniée pour la dernière fois en 2006.
MMacroéconomieÉtude de l'économie globale, particulière-ment l'interaction de ses différentes composantes entre elles.
MandatUn mandat bancaire constitue un mode de paiement plus sûr pour envoyer des fonds à une personne ou à une entreprise en particulier. Vous pouvez obtenir un mandat bancaire auprès de votre banque moyennant certains frais fixes.
Marché haussier et baissierLorsque les cours des actions augmentent et que le marché est sain, on parle d'un marché haussier ou à la hausse. Lorsque, à l'inverse, les cours fléchissent, on parle d'un marché baissier ou à la baisse.
Marchés monétairesCette partie des marchés financiers où les bons du Trésor des gouvernements, les effets de commerce, les acceptations de banque et d'autres obligations à court terme sont achetés ou vendus.
Marge bénéficiaire bruteExcédent du chiffre d'affaires sur le coût des marchandises offertes.
Marge de créditEntente négociée entre un emprunteur et un prêteur, établissant le montant maximum que l'emprunteur peut tirer. Cette entente définit également d'autres modalités, par ex. le mode et la date de remboursement des sommes empruntée.
Marge nette sur les intérêtsRevenu d'intérêt net (la différence entre le revenu d'intérêt et les intérêts débiteurs) exprimé en pourcentage du total de l'actif en moyenne.
MicroéconomieÉtude du comportement des unités indi-viduelles de l'économie mettant l'accent sur les marchés et leur fonctionnement.
Monnaie étrangèreLe papier-monnaie et les pièces d'argent d'autres pays.
NNuméro d’assurance sociale (NAS)Numéro donné par l’État canadien à chaque personne ayant reçu un revenu ou payé de l’impôt au Canada. La loi prévoit que vous devez fournir ce numéro aux institutions financières où vous détenez des dépôts portant intérêt.
Numéro d’identification personnelNuméro ou mot de passe unique que le client utilise aux guichets automatiques bancaires (GAB) ou pour effectuer un paiement direct par Interac et qui lui donne accès à son compte.
OObligationsOffertes par des gouvernements et des sociétés, les obligations sont des placements en vertu desquels vous prêtez de l'argent à l'émetteur pour une durée déterminée et à un taux d'intérêt fixe.
Obligations d'épargne du Canada (OEC)Un mode d'épargne sûr pour les Canadiens. Ces obligations, qui sont un genre de titres d'emprunt émis par le gouvernement du Canada, sont encaissables, avec des papiers d'identité en bonne et due forme, n'importe quand dans la plupart des institutions financières du Canada.
Opérations bancaires à domicileUn moyen d'accéder à ses comptes en banque par téléphone. Le client peut, en général, virer des fonds, régler ses factures et obtenir des renseignements sur son compte.
Opérations bancaires internationalesLe domaine des opérations bancaires qui comprend l'exploitation de succursales et de filiales situées en dehors du Canada, la supervision des relations avec les banques correspondantes, les opérations sur devises et le financement du commerce extérieur.
OptionContrat officiel qui donne au détenteur de l'option le droit d'acheter ou de vendre une certaine quantité d'un intérêt ou d'un bien sous-jacent à un prix stipulé dans des délais bien précis.
Organisation internationale de normalisation (ISO)Organisme international créé pour encourager la normalisation dans le monde.
PPaiement direct par InteracService de débit national du Canada qui permet d’acheter des biens et services. Au point de vente, le client glisse sa carte dans un lecteur, compose un numéro d’identification personnel (NIP) et le montant payé est déduit de son compte de chèques ou d’épargne.
Passif à court termeSomme dont le remboursement est dû dans les douze mois suivants, notamment les salaires, les prêts à court terme, les taxes, les soldes de carte de crédit et les prêts à long terme.
Passif à long termeSomme due pour une période de plus de 12 mois, par exemple un prêt hypothécaire, un prêt personnel ou une autre obligation.
Petites et moyennes entreprises (PME)Il y a plusieurs définitions pour cette expression. Selon la définition qu'en donnent les banques, une petite entreprise a une limite de crédit autorisé de 500 000 $ au maximum, tandis que le crédit autorisé d'une moyenne entreprise peut aller jusqu'à 1 000 000 $.
PlacementVéhicule servant à investir des fonds pour gagner de l'argent.
Points de règlementPoints régionaux de recouvrement dans le système de compensation et de règlement administrés par l'Association canadienne des paiements . Les points de règlement transmettent le solde régional de chaque banque à la Banque du Canada à Ottawa à la fin de chaque journée, pour permettre à la banque centrale de rajuster les soldes des banques avec la banque centrale.
Politique budgétaireUtilisation des dépenses publiques et de la politique fiscale en vue d'influer sur l'économie.
Politique monétaireCapacité de la Banque du Canada d'influer sur l'économie en faisant fluctuer les taux d'intérêt à court terme et la masse monétaire.
PortefeuilleUne série de placements.
Prélèvement automatiqueMode d'autorisation de paiements répétitifs (p. ex., des versements hypothécaires, des primes d'assurance) qui seront tirés sur un compte.
Prêt à demandePrêt dont le remboursement intégral doit être fait sur demande.
Prêt à termePrêt destiné à financer à moyen ou à long terme l'acquisition d'immobilisations tels de la machinerie, un terrain, un immeuble, ou encore la rénovation de locaux commerciaux.
Prêts syndiquésPrêts octroyés à une société par un groupe de banques afin de répartir le risque que comporte une importante transaction parmi plusieurs institutions financières. Il y a habituellement une banque chef de file et plusieurs banques participantes.
Prévisions de trésoreriePrévisions des rentrées et des sorties de fonds d'une entreprise, généralement mensuelles, pour une période de deux ans.
Produit intérieur brutValeur totale de tous les biens et services pro-duits par l'économie canadienne au cours d'une même année.
Produit national brutValeur de tous les biens et services revenant aux Canadiens au cours d'une année donnée. Il correspond au produit intérieur brut auquel viennent s'ajouter les revenus de Canadiens tirés de la production à l'étranger, moins les revenus de non-résidents tirés de la production canadienne (tels que les intérêts et les dividendes payés aux prêteurs étrangers).
Produits dérivésContrats financiers dont la valeur dérive d'un élément d'actif, d'un taux ou d'un indice sous-jacent. Les produits dérivés sont utilisés par les gouvernements et les grandes sociétés comme outils de gestion du risque pour réduire les risques auxquels ils s'exposent, en particulier les risques liés aux fluctuations des taux de change et des taux d'intérêt. Les instruments dérivés, qui comprennent les échanges financiers, les options, les contrats à terme, sont utilisés par les banques dans deux domaines principaux : les ventes et les opérations, et la gestion de l'actif et du passif.
Provisions pour pertes sur créancesMontant déduit du produit d'exploitation et qui correspond au montant fixé par la banque pour rajuster les soldes de ses prêts, pour refléter les pertes prévues sur ces prêts.
RRatioRapport entre deux chiffres servant à apprécier la santé financière d'une entreprise, tel le ratio d'endettement ou le ratio du rendement du capital investi.
Ratio de suffisance du capitalRatio obtenu en divisant le total des capitaux propres par l'actif pondéré en fonction du risque et par les effets hors bilan pondérés en fonction du risque. Une banque est tenue d'avoir un ratio de suffisance du capital minimum de 0,8 %, à moins qu'un ratio plus élevé ait été expressément prescrit par le Surintendant des institutions financières.
Ratio d'endettementComparaison de la dette par rapport aux capitaux propres, utilisée pour apprécier la santé financière de l'entreprise.
RécessionSituation qui se présente lorsque le produit intérieur brut recule pendant au moins deux périodes consécutives de trois mois.
Régime enregistré d'épargne-étudesRégime d'épargne-études qui croît à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que l'enfant soit prêt à entreprendre des études postsecondaires. L'argent est alors retiré pour aider à en financer les coûts.
Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)Régime d'épargne introduit par le gouvernement fédéral pour encourager les Canadiens à épargner en vue de leur retraite. Les cotisations au régime et les intérêts gagnés fructifient à l'abri de l'impôt. Ils ne sont pas imposés tant qu'ils restent dans le régime.
Registre de transactionsLivret où le client note le détail de chaque transaction effectuée à son compte de chèques ou à son compte mixte.
Relevé de compteImprimé d’ordinateur donnant la liste des transactions effectuées dans un compte bancaire pendant une période déterminée. Les relevés sont habituellement émis une fois par mois.
RendementToute augmentation de valeur ou de revenu que vous rapporte un placement.
RetraitArgent retiré d'un compte. Le retrait peut se faire sous forme d'espèces, par chèque, par carte de débit ou par prélèvement automatique.
Revenu de placementRevenu que vous rapportent les placements que vous avez effectués. Les revenus de placement comprennent les intérêts, les dividendes et les gains en capital.
Revenu personnel disponibleRevenu personnel disponible moins les versements au titre de l'impôt sur les particuliers. Également appelé salaire net.
Risque de créditLe risque de perte, auquel on s'expose en vertu d'un contrat, qu'un emprunteur ou une contrepartie à un contrat lié à un prêt fasse défaut de paiement ou n'honore pas ses obligations.
SServices bancaires aux entreprisesServices bancaires pour les grandes sociétés.
Services bancaires de détailLes activités et les services qu'une banque procure à ses clients qui sont des particuliers, par exemple des comptes d'épargne, des prêts personnels, l'encaissement de chèques et des REER.
Services bancaires d'investissementOpérations bancaires visant à gérer la position de financement d'une banque ainsi que ses avoirs en bons du Trésor , obligations et actions privilégiées et ordinaires.
Société d'assurance-dépôts du Canada (SADC)Société d'État qui fournit une assurance-dépôts contre la perte des dépôts effectués dans les institutions financières membres.
Société de financement spécialExpression employée dans la Loi sur les banques pour décrire un véhicule d’investissement par lequel les banques sont autorisées à effectuer des placements de capital de risque.
Société internationale de télécommunications financières interbanques (SWIFT)Coopérative de la communauté bancaire internationale qui administre un système global de traitement de données pour la transmission de messages financiers.
SoldeLe montant d’argent dans votre compte.
Solde mensuel minimumMontant le moins élevé au compte au cours du mois.
StagflationPériode de temps pendant laquelle le taux de chômage et le taux d'inflation sont tous deux relativement élevés.
StocksMarchandises prêtes à être vendues ou matières premières en cours de transformation en vue de la vente.
Structure des quatre piliersExpression utilisée pour décrire les principaux types d'institutions financières : les banques, les sociétés de fiducie, les compagnies sociétés d'assurances et les sociétés de valeurs mobilières.
Subvention canadienne pour l'épargne-étudesProgramme lancé récemment par le gouvernement fédéral dans le but de remettre des subventions aux parents qui épargnent par le biais d'un REEE en vue de payer les études de leurs enfants. La subvention du gouvernement correspond à 20 pour cent des cotisations des parents à un REEE, jusqu'à concurrence de 400 $ par année par bénéficiaire.
SwapEntente conclue entre deux entreprises et portant sur l'échange de marchandises, de paiements et d'autres produits financiers, afin de réduire les risques inhérents à l'instabilité des marchés ou d'obtenir un meilleur prix ou taux. Par exemple, les contrats d'échange de taux d'intérêt, où un taux d'intérêt flottant est échangé contre un taux d'intérêt fixe, protègent une société contre une hausse des taux d'intérêt ou lui permet de tirer parti d'un meilleur taux. Un swap de devises permet à deux entités de conclure une entente aux termes de laquelle elles échangent leurs devises pour honorer leurs obligations respectives.
Système de transfert de paiements de grande valeur (STPGV)L'Association canadienne des paiements travaille à la mise au point de ce système qui servira au règlement des paiements d'une grande valeur à la banque centrale, le jour même.
TTaux d’intérêtPourcentage utilisé pour calculer l’intérêt à verser.
Taux de changeValeur d'une devise nationale par rapport aux autres devises.
Taux de chômagePourcentage de la main-d'oeuvre qui est sans tra-vail tout en étant à la recherche d'un emploi.
Taux d'escompteTaux d'intérêt que paient les principales institutions financières lorsqu'elles empruntent auprès de la Banque du Canada. Le taux d'escompte influe sur les taux d'intérêt que les grandes institutions financières versent à leurs clients ou exigent d'eux.
Taux d’escompte de la Banque du CanadaLe taux minimum auquel la Banque du Canada accorde des avances à court terme aux membres de l’Association canadienne des paiements. En annonçant le taux auquel elle est disposée à prêter à un jour, la Banque du Canada a une incidence sur les attentes des intervenants du marché au sujet des taux d’intérêt à très court terme. Le taux d’escompte de la Banque du Canada influe sur moins de 1 % du financement bancaire total. Consultez notre document d’information pour en savoir davantage sur les banques et les taux d’intérêt.
Taux préférentiel / Taux d'intérêt préférentielTaux d'intérêt exigé par les banques de leurs clients les plus solvables.
TIOLTaux interbancaire offert à Londres (TIOL). Taux d'intérêt pratiqué à Londres dans le marché interbancaire international. Il s’applique aux opérations à court terme généralement effectuées en eurodollars, et touche des prêts d’un montant très important consentis à des emprunteurs de toute provenance, pour une durée d’un jour à cinq ans. Le TIOL est l’indice repère le plus utilisé au monde pour les taux d’intérêt à court terme. C’est le taux auquel les emprunteurs les plus privilégiés au monde peuvent emprunter de l’argent. Parmi les pays qui utilisent le TIOL comme taux de référence, mentionnons les États-Unis, le Canada, la Suisse et le Royaume-Uni.
TransactionMouvement dans un compte bancaire. Il peut s’agir d’un dépôt, d’un retrait, d’un paiement par carte de débit, de l’imputation de frais de service ou d’un versement d’intérêt.
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VValeurs mobilièresPlacements, tels que des actions ou des obligations.
Virement automatiqueSystème qui permet de virer des fonds au moyen de messages électroniques plutôt que par les méthodes traditionnelles, telles que les espèces ou les chèques.
Virement automatique/Virement direct de fonds (VDF)Mode d'autorisation donnée pour que les paiements effectués par les gouvernements ou des sociétés soient déposés directement dans le compte en banque du bénéficiaire. Ce mode de paiement est utilisé surtout pour des dépôts répétitifs, tels que les salaires, les rentes de retraite et les versements d'intérêts.
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